Por no haber presentado su primer aviso de renovación de vigencia, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) canceló el registro de mil 22 notarios públicos, estos tuvieron que dar el primer aviso de renovación de vigencia conforme a la letra de su primer apellido.

Entre la lista aparecen 89 fedatarios veracruzanos, entre los que destacan: Flavino Ríos Alvarado, Miguel Ángel Díaz Pedroza, Francisco Montes de Oca López, Silvio Edmundo Lagos Martínez, Luis Octavio Salmerón Ortiz, José Guillermo Herrera Mendoza, entre otros.

De Córdoba aparecen: Francisco Portilla Bonilla, Alejandro Herrera Marín, José Alfredo Ríos Mantilla, Carlos Javier Limón Sánchez y Agustín Limón Krauss.

De Orizaba son: Carlos Eugenio Cárdenas Barquet, Omar Falcón Aburto, Luis Carlos Salmerón Villagómez, Luis Ramón Salmerón Sandoval, Miguel Ángel Salgado Loyo y José Antonio Márquez González.

De acuerdo con el SAT, los fedatarios incumplieron con requisitos y obligaciones en el esquema de inscripción en el RFC a través de fedatario público por medios remotos.

En la lista de fedatarios sancionados se encuentran 89 del estado de Veracruz y por consiguiente varios del municipio de Córdoba y Orizaba.

El SAT informó que además investiga a muchos notarios públicos porque a través de este modelo de declaración ante el SAT se detectaron facturas electrónicas que podrían corresponder a factureras o empresas “fantasma”.

La cancelación de cuentas ante el SAT de fedatarios públicos es debido a que muchos no renovaron su vigencia en este esquema y otros no cumplieron con todos los requisitos.

Este es el comunicado emitido por el SAT:

A inicios del año 2002 se estableció el Sistema de inscripción en el RFC a través del fedatario público por medios remotos, donde se otorgan cuentas y funciones para el ingreso a los sistemas institucionales a los Fedatarios que les permiten realizar la inscripción de personas morales y físicas.

Las modificaciones realizadas en la Resolución Miscelánea Fiscal para 2021 y publicadas en diciembre de 2020 establecen que los Fedatarios incorporados a dicho esquema debían presentar el primer aviso de renovación de vigencia, conforme a la letra con que comience su primer apellido, durante los meses de junio (A-M) y julio (N-Z).

Derivado de lo anterior, el SAT realizó una revisión de los trámites de inscripción por Fedatarios Públicos, desde 2006 hasta abril de 2021, sobre el cumplimiento de los siguientes requisitos:

• Identificación Oficial de la persona inscrita, que pueden ser los socios y representante legales de la persona morales.

• Documento constitutivo debidamente protocolizado de la persona moral.

• Solicitud de inscripción al RFC de personas físicas y morales.

• Comprobante de domicilio de personas físicas y morales.

• Poder notarial para el representante legal de las personas morales.

Acorde a lo anterior, se tiene el registro de un total de 1,766 Fedatarios, incorporados al esquema de inscripción en el RFC a través del Fedatario Público por medios remotos, de los cuales, 744 presentaron aviso de renovación de vigencia ante el SAT durante los meses de junio y julio de 2021 pertenecientes principalmente a la Ciudad de México, Jalisco y Nuevo León. 1,022 Fedatarios Públicos no presentaron su aviso y adicionalmente más del 50% no cumplió con la entrega de la documentación de las inscripciones que realizaron por lo que serán notificados y cancelados.

De los 744 Fedatarios Públicos que presentaron su aviso de renovación, 403 no cumplen con los requisitos, por lo cual también serán cancelados. Los que cumplieron fueron 210 que serán renovados y 131 Fedatarios se encuentran pendientes de entregar información adicional. Es decir, sólo el 11.8% cumplió con todos los requisitos y tenían al corriente su documentación ante el SAT.

Es importante comentar que de los contribuyentes personas morales inscritos por Fedatarios ofrecen principalmente servicios en el sector energético y financiero. Hay que destacar que el 37.2% de las ventas realizadas al sector público fueron productos y servicios del sector de hidrocarburos tales como petróleo, gas y gas natural. Por otro lado, los contribuyentes inscritos por Fedatarios que tienen relación con el sector privado prestan principalmente servicios de casas de cambio e instituciones bancarias tales como provisión de servicios de tarjetas de crédito, monederos electrónicos y vales en general, los cuales representan el 31.6% de sus ventas.

Destacamos que según los resultados de nuestros modelos de redes neuronales que contienen información como la factura electrónica y la declaración informativa de operaciones con terceros, se obtiene una probabilidad mayor al 70.1% de que los inscritos por Fedatarios sean factureras o empresas fantasmas, comparados con los que se inscriben en las oficinas del SAT.